Het gebeurt met grote regelmaat dat wij geconfronteerd worden met Nederlanders die in Spanje als resident werkzaam zijn geweest als werknemer bij een Spaans bedrijf c.q. als “autonomo” en die denken toch niet in aanmerking te kunnen komen voor een Spaans pensioen. Die gedachte is gebaseerd op de veronderstelling dat verlangd wordt dat men minimaal 15 jaar in Spanje premie moet hebben afgedragen aan de INSS om daarvoor in aanmerking te komen.
Op zich is dat juist maar meestal is het zo dat wij Nederlanders daar toch wel recht op hebben maar dat niet weten of niet bekend zijn met de te volgen procedure.
In het kader van binnen de EU gemaakte afspraken tellen alle jaren dat men binnen de EU verdragslanden rechten heeft opgebouwd op overheidspensioen mee ter bepaling van het totale pensioen waarop men recht heeft. In het Nederlandse geval tellen dus daartoe de AOW jaren ook mee. Hebt u b.v. 30 jaar AOW opgebouwd en 10 jaar aan de INSS premie afgedragen dan is het totaal daarvan 40 jaar en kwalificeert u daarmee automatisch ook voor het Spaanse pensioen ondanks het feit dat u in Spanje de ondergrens van 15 jaar niet hebt bereikt.
Heel veel Spaanse en Nederlandse gestoren zijn hiervan niet op de hoogte of ontkennen zelfs het bestaan van deze regeling. Het feit dat wij al verschillende mensen daarop attent hebben gemaakt en die toen ook de juiste procedure hebben gevolgd, ontvangen hun Spaanse pensioen.
Een zeker zo interessant voordeel is het volgende.
Als u AOW ontvangt c.q. ander pensioen uit Nederland krijgt dan bent u “verdragsgerechtigde” en betaalt u de bekende “verdragsbijdrage” die in mindering wordt gebracht in Nederland op uw pensioen/AOW aldaar ter financiering van uw aansluiting ten laste van Nederland bij de Seguridad Social voor de publieke zorg.
Op het moment dat u Spaans pensioen ontvangt bent u geen verdragsgerechtigde meer omdat u als Spaans gepensioneerde gratis toegang hebt tot de Seguridad Social. In veel gevallen een behoorlijke besparing.
Het enige nadeel van dat alles is dat u het recht op “pensioenlandzorg” in Nederland verliest. Dat moet u duidelijk in uw persoonlijke overwegingen meenemen. U krijgt dan geen EHIC van het CAK meer. Hebt u een particuliere verzekering die EU dekking biedt, dan hebt u daar geen probleem mee. Hebt u uitsluitend dekking van de Seguridad Social dan dient u voor reizen binnen Europa bij de INSS de Spaanse EHIC aan te vragen.
Hoe nu te handelen in geval u kwalificeert voor bovenstaande regeling.
U hoeft uw AOW niet in Nederland bij de SVB aan te vragen maar doet dat bij het kantoor van de INSS waaronder u ressorteert tegelijkertijd met de aanvraag van het Spaans pensioen. Er wordt een z.g. verzamelformulier ingevuld waarop wordt aangetekend waar u binnen de EU rechten denkt te hebben opgebouwd. Dat wordt keurig op dat formulier ingevuld waarna dat document naar alle landen wordt toegestuurd waarvan u aangegeven hebt pensioen te hebben opgebouwd. Die procedure verloopt relatief snel.
Het formulier komt uiteindelijk weer terug bij de INSS die dan de EU jaren bij elkaar optelt en dan wel tot boven de 15 jaar moet komen.
Het kan zijn dat u al AOW ontvangt. U gaat dan toch naar de INSS en volgt bovengenoemde procedure en meldt niet dat u al AOW ontvangt; men heeft daar immers niets mee te maken.
Wanneer het formulier bij de SVB in Nederland komt zal men uw jaren bevestigen en melden dat u al pensioen uit Nederland ontvangt.
Op het moment dat alles is geregeld dan meldt u aan het CAK, opvolger van Zorginstituut Nederland, dat u geen verdragsgerechtigde meer bent en dan stoppen de inhoudingen. In principe moet de INSS die informatie doorgeven aan het CAK maar dat wordt wel eens vergeten omdat dan Spanje van Nederland geen geld meer krijgt voor uw toegang tot de Seguridad Social.
Zoals gezegd zijn er heel veel belastingadviseurs die deze regeling niet kennen. Hebt u er een die daarin niet wenst te geloven, meldt u zich bij onze secretaris secretaris@vbngb.eu dan kunnen wij u wel een gestor met de benodigde kennis aanbevelen. Het kan zijn dat dekking van dat advies en de eventuele daadwerkelijke hulp zich beperkt tot het kantoor INSS in Benidorm. Maar gestoren kunnen zich eventueel met elkaar verstaan.
Mocht u van dit advies met succes gebruik maken, steunt u dan onze Vereniging zodat wij ons werk kunnen blijven voortzetten. De contributie van € 50,00 heeft u al binnen een maand terugverdiend. Lid worden kan hier.
Jan Lagrand zegt
Maar hoe zit het dan met de WAO’ers die tot aan hun pensioen in Spanje volledige Inkomstenbelasting betalen, zoals werkenden. Hebben zij dan ook recht op een deel van het Spaanse pensioen voor die jaren waarover zij volledig belasting hebben betaald?
Het zou op zich wel logisch zijn, want de Spaanse inkomstenbelasting kent geen onderscheid in Loonbelasting en Sociale Verzekeringspremies, zoals in Nederland.
Jan de Voogd zegt
Uw vraag is onduidelijk. U heeft kennelijk een in Spanje wonende (of werkende?) partner die WAO’er is (dus recht op een Nederlandse WAO-uitkering?), maar tevens werkend (dus in Spanje?). Daarnaast heeft u het over Spaanse? pensioenrechten. En bedoelt u dan ouderdoms- of invaliditeitspensioen naar Spaans recht?
Hoe dan ook: de toegang tot een Spaans pensioen is afhankelijk van Spaanse toelatingsvoorwaarden, waarbij (zoals hierboven geschetst) rekening moet worden gehouden met buiten Spanje (in de EU, en dus ook in Nederland) perioden van verzekering, opbouw of arbeid. Die moeten gelijkgesteld worden met in de toelatingsvoorwaarden vereiste Spaanse periodes.
Jan Lagrand zegt
Mijn vrouw heeft sinds 1994 een WAO uitkering. Eind 2014 zijn wij in Spanje gaan wonen en is de WAO haar enige inkomen hier. Zij betaalt daar inkomstenbelasting over in Spanje. Van die inkomstenbelasting wordt een deel gebruikt voor de betaling van het ouderdomspensioen voor mensen die in Spanje recht hebben op een ouderdomspensioen.
Zij kan echter nooit meer aan de eis voldoen om minstens 1 jaar achtereen gewerkt te hebben om recht te verkrijgen op het ouderdomspensioen in Spanje, noch aan de eis dat ze ook minstens 15 jaar gewerkt moet hebben.
Zo betaalt zij nu dus mee aan iets wat zij zelf niet kan verkrijgen(voor een deel voor de jaren dat zij hier woonachtig is tot aan haar 65ste)!?
Echter, volgens de EU regels dienen haar arbeids/uitkeringsjaren uit Nederland gewoon mee te tellen voor haar arbeidsverleden. En dan lijkt het mij dat zij dus wel degelijk recht heeft op een (deel van het) ouderdomspensioen!?
Jan de Voogd zegt
Het gaat uiteraard om de exacte formulering van de toelatingsvoorwaarden in de Spaanse wetgeving voor Spaans ouderdomspensioen.
Kennelijk is bij die toelatingsvoorwaarden het arbeidsverleden van uw vrouw in geding. Inderdaad moet daarbij rekening worden gehouden met haar arbeidsverleden in Nederland, als ware het dat ze die gewerkte jaren in Spanje had doorgemaakt.
Jan Lagrand zegt
Hartelijk dank voor deze reactie. Het is ons nu duidelijk dat zij voor een deel aanspraak kan maken op het Spaanse ouderdomspensioen.
Het is jammer dat de vele websites met informatie over dit onderwerp het steeds hebben over werkenden. Het zou duidelijkheid scheppen als in plaats daarvan geschreven zou worden over mensen die aan werk gerelateerde inkomstenbelasting betalen.
Eugenie van Dijk zegt
Ik maak mij naar aanleiding van dit artikel nogal zorgen. Ik ontvang zelf al 4 jaar een WAO uitkering in Spanje en daarvoor ruim 13 jaar in Nederland. Daarvoor heb ik bijna 22 jaar gewerkt in Nederland.
Helaas is mijn WAO nogal karig en wordt ik in Spanje vrijgesteld van de inkomstenbelasting. Kom ik nu op mijn 65ste wel of niet in aanmerking voor een Spaans staatspensioen (pension contributiva) of krijg ik slechts een gedeeltelijke AOW uit Nederland vanaf mijn 67ste?
Jan de Voogd zegt
Naar ik begrijp is een van de toelatingsvoorwaarden voor Spaans ouderdomspensioen dat je een jaar in Spanje gewerkt moet hebben.
Eugenie van Dijk zegt
Werken kan ik niet meer, dus dat zit er niet in. Maar is dat jaar niet het minimum om aanspraak te kunnen maken op een deel van het staatspensioen, en als zodoende deel van de eis over je arbeidsverleden?
Ik heb begrepen dat mijn arbeidsverleden uit Nederland meegeteld moet worden en daar heb ik dus wel meer dan een jaar gewerkt. Het zou toch van de zotte zijn als dit dan ineens voor arbeidsgehandicapten niet meetelt omdat zij dat ene jaar in Spanje niet waar kunnen maken?
Zelf dacht ik dat je voor een staatspensioen in Spanje minstens 1 jaar gewerkt moet hebben, voor je enig recht heb. Met minder dan 15 jaar arbeid, je geen beroep op een volledig pensioen kunt doen en met (ongeveer, is aan verandering onderhevig) 38 jaar en 6 maanden pas aanspraak kunt maken op een volledig staatspensioen, en dan pro ratio berekend volgens je arbeidsjaren in de verschillende landen?
Jan de Voogd zegt
Het gaat erom nauwkeurig vast te stellen hoe de toelatingsvoorwaarden precies in de Spaanse wetgeving geformuleerd zijn. Dit gezegd zijnde moet een Nederlands arbeidsverleden worden meegerekend als ware het op Spaans grondgebied vervuld. De extra voorwaarde dat in Spanje ook gewerkt is, mag op grond van het arrest Bergström (C-257/10) niet gesteld worden
Eugenie van Dijk zegt
Ik heb het arrest Bergström (C-257/10) bestudeerd en trek daaruit de conclusie dat de eis dat ik minstens 1 jaar in Spanje werkzaam moet zijn geweest, wettelijk volgens dit arrest niet toegestaan is. Voor de eis van minimaal 15 jaar gewerkt te hebben, moet Spanje mijn arbeidsverleden uit Nederland meetellen. Voor een volledig Spaans staatspensioen voldoe ik dan aan de eisen, maar wordt het wordt pro rato verdeeld over de jaren die ik in Nederland heb gewoond en de jaren dat ik woonachtig ben in Spanje!?
Jan de Voogd zegt
Het blijft gaan om een gedetailleerd en accuraat overzicht van de voorwaarden tot Spaans staatspensioen , rekening houdend met de genoemde gelijkstellingsregel voor verzekerde jaren e.d. Het naar rato principe komt pas aan de orde als vastgesteld is dat er recht is op staatspensioen uit (ten minste) twee EU-staten. Op Internet staan mededelingen dat men ten minste één jaar premie betaald moet hebben aan het Spaanse stelsel , als een van de voorwaarden voor recht op Spaanse staatspensioen. Als die eis bestaat kan die niet vervangen worden door bijv. voor immigratie betaalde AOW-premie.
Eugenie van Dijk zegt
Geachte heer De Voogd, ik betaal inmiddels 4 jaar IRPF. Voor zover mij bekend, wordt daar een deel van gebruikt als premie voor het pensioen. Dan verwacht ik dus dat als ik op mijn 65ste dan 8 jaar premie heb betaald middels de IRPF, ik over deze 8 jaar recht heb op een pro rato deel van het Spaanse ouderdomspensioen?
Als WAO’er is mijn IRPF net zo hoog als die van een werknemer met een salaris dat gelijk is aan mijn uitkering. Alleen kan ik niet voldoen aan de eis van 1 jaar werkzaam zijn, terwijl ik wel hetzelfde afdraag als die werknemer.
Jan de Voogd zegt
Het lijkt me niet waarschijnlijk dat in de afdracht van inkomstenbelasting (IRPF) aan de Spaanse belastingdienst een premie voor Spaanse ouderdomspensioen begrepen is. Volgens Internetinformatie, die natuurlijk niet altijd te vertrouwen is, dient er pensioenpremie aan INSS te zijn afgedragen. Nogmaals: u zult nauwkeurig de Spaanse wetgeving voor ouderdomspensioen moeten bekijken, zien wat daarin de preciese formulering van de toelatingsvoorwaarden is, vervolgens bekijken wat de gelijkstellingsregeling uit Vo883/2004 van buitenlandse perioden van verzekeren, werken en wonen kan inhouden, en dan pas is te bepalen of u recht op Spaans wettelijk ouderdomspensioen heeft. Ik heb diverse internetsites over Spanje bekeken, maar aangezien geen enkele site die preciese voorwaarden, met de mijns inziens ter verificatie noodzakelijke bronverwijzing naar de Spaanse pensioenwetgeving, citeert, komen we aldus niet verder. Of een gestor in Spanje u verder kan helpen weet ik niet: u heeft namelijk een Spaans sociale zekerheids/pensioendeskundige nodig (die tevens die gelijkstellingsregeling goed kent en kan toepassen in de Spaanse context).
Cees de Vries zegt
Goedemorgen,
Ik heb ruim 13,5 jaar gewerkt in Spanje en ben sinds 8 jaar terug in Nederland. Ik heb een recent overzicht van de Seguridad Social hoeveel jaren en waar ik werkzaam ben geweest.
Vraag: hoe is de procedure om aanspraak te maken op Spaans pensioen? Kan dit alleen op mijn 67e of kan dit wellicht worden afgekocht?
Alvast bedankt voor jullie reactie.
Gr., Cees de Vries
Jan de Voogd zegt
https://ec.europa.eu/social/main.jsp?catId=1129&langId=en&intPageId=4795
Who can you contact?
Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)
C/ Padre Damián, 4
28036 Madrid
SPAIN
Tel. +34 915688300
Fax +34 915640484
Web page: http://www.seg-social.es
Jan de Voogd zegt
De landenvertegenwoordiger voor Spanje , Cees van der Wiel , meldt het volgende:
U heeft geen 15 jaar in Spanje gewerkt en belasting betaald alsmede lasten afgedragen die nodig zijn voor Spaans pensioen. U heeft dus daarvoor uw AOW jaren nodig die bij de Spaanse jaren worden opgeteld en dan zal u er zeker wel komen. De allerbeste manier om dit aan te vragen is via de SVB (woonland) zodat haar aanvraag gecombineerd kan worden met de AOW. Er bestaat daartoe een standaard EU verzameld formulier dat uitstekend functioneert. U moet dus AOW aanvragen en op datzelfde formulier aangeven welke andere rechten ze heeft opgebouwd binnen de EU. Dat formulier wordt dan door de SVB aan de landen die zijn opgegeven landen doorgestuurd ter afhandeling.Spanje alleen en zonder AOW jaren aanvragen heeft geen zin. Afkopen is niet mogelijk voor zover mij bekend.
Alles staat heel duidelijk uitgelegd op de SVB site: https://europa.eu/youreurope/citizens/work/retire-abroad/state-pensions-abroad/index_nl.htm
Ik persoonlijk voeg daaraan toe: zie mijn column over het ouderdomspensioen op deze site.