Door gebruik te maken van deze website gaat u akkoord met het privacybeleid en de disclaimer.

  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Skip to content
  • Spring naar de eerste sidebar

VBNGB

Vereniging Belangenbehartiging Nederlands Gepensioneerden in het Buitenland

  • Home
  • De VBNGB
    • De VBNGB
    • Bestuur
    • Landencoördinatoren
    • Adviseurs
    • Algemeen secretariaat
    • Statuten
    • Vergaderingen
  • Lid worden
    • Lid worden
    • Betalen contributie
  • Contact
  • Deze site
    • Deze site
    • Website VBNGB – moderatie
    • Inlogprocedure voor leden
    • Privacybeleid VBNGB
    • Disclaimer

Belastingen in Duitsland

Vanaf 1 januari 2016 worden uitkeringen uit de sociale verzekeringen (waaronder de AOW), uitkeringen uit lijfrentes en pensioenen van voormalige werkgevers belast in het land van waaruit die inkomens afkomstig zijn, tenzij de som van die inkomens niet meer bedraagt dan € 15.000 per jaar. Overheidspensioenen zijn altijd in het bronland (pensioenland, Nederland) belast. Voor ontvangers van een overheidspensioen geldt de € 15.000 grens voor het totaal van lijfrente- en sociale zekerheids uitkeringen. Die regels vloeien voort uit het nieuwe belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland. Voorheen (onder het oude belastingverdrag) was dat wat anders geregeld. In onderstaande video legt de belastingdienst dat uit.

Inkomen uit vermogen (rente, dividend, koerswinsten etc.) en uit onroerend goed (huur) (uitgezonderd onroerend goed in Nederland) blijft in Duitsland belast.

Hoe het zit met pensioenuitkeringen die zijn opgenomen in het Belastingverdrag Nederland Duitsland dat in is gegaan op 1 januari 2016 word in de video hieronder uitgelegd door een specialist van de Belastingdienst. De verandering in het verdrag kan financiële gevolgen hebben voor mensen die in Nederland of Duitsland wonen en een uitkering krijgen uit het andere land. Aan de hand van overzichtelijke schema’s legt de spreker uit welke verschillen er zijn ten opzichte van het oude verdrag en welke gevolgen dat heeft. Ook gaat hij in op de bijbehorende overgangsregeling.

U kunt hier het belastingverdrag downloaden (en hier het oude verdrag).

De masterscriptie “De nieuwe regeling omtrent kwalificerende buitenlandse belastingplichtigen een verbetering?” van L.A.M. Haans, Universiteit Tilburg Master Fiscale Economie (2014, 95 blz.) gaat dieper in op het nieuwe belastingverdrag. Ook de scriptie van Pieter Roos uit 2014 onderwerpt het keuzerecht en de kwalificatie aan een diepgaande beschouwing.

Op het forum van Duitsland.de staan discussies over het belastingverdrag en over de 90%-regeling die ook dieper op de materie ingaan. Op de site van de Belastingdienst  vindt u uiteraard ook informatie die op uw situatie van toepassing kan zijn (hier over het nieuwe belastingverdrag, maar zoeken op “Duitsland” levert ook veel informatie op).

Bron: verhuis.de

U vindt op deze pagina verder informatie over de volgende onderwerpen (alfabetische volgorde):

  • Aanmerkelijk belang, kwalificerende buitenlandse belastingplicht, erf- en schenkbelasting (een ppt presentatie in pdf-vorm van Niek Op den Kamp, ESJ accountants en belastingadviseurs, 14 april 2015)
  • Aftrekbaarheid bijdragen/premies ziektekostenverzekering in Duitsland (eigen inventarisatie VBNGB)
  • Behandeling Nederlands overheidspensioen door Duitse fiscus (door R. Meijnderts 2021/04)
  • Belastingaangifte over de AOW in Duitsland (door R. Meijnderts 2021/04)
  • Belastingverdrag Nederland-Duitsland (aantal artikelen op de website van NedTax belastingadviesbureau in Nijmegen)
  • Bronnen van het belastbaar inkomen (verhuis.de)
  • Duitse belastingstelsel – globale uitlegl (verhuis.de)
  • Duitse belastingstelsel – schema (verhuis.de)
  • Duitse inkomstenbelasting (verhuis.de)
  • Nederduitserdesk.nl

Heeft u aanvullende informatie over dit onderwerp? Gebruik gerust het reactieveld hieronder.

Onder de reacties staan de eigen berichten van de VBNGB over dit onderwerp.

Lees Interacties

Comments

  1. Jan de Voogd zegt

    21 september 2020 at 21:52

    Wat betreft de overgangsregeling voor pensioenen in het nieuwe verdrag met Duitsland, dat per 2016 is ingegaan, kan het de eerste jaren voorkomen dat door toepassing van die overgangsregeling bij degenen die kwalificeren aql buitenlands belastingplichtige bij vrij grote (Nederlandse) aftrekposten door Nederland zelfs belasting moet worden betaald aan hen. De eerste twee jaren (2016 en 2017) wordt op hen een maximaal tarief van 10% op particuliere pensioenen die voor Nederland aan heffing toevallen toegepast. Onder omstandigheden betekent dat dat de vermindering t.o.v. het reguliere tarief zodanig hoog kan uitvallen dat de inkomstenbelasting negatief wordt. Het is dan ook zaak om vooral voor het jaar 2016 na te gaan of de keus gemaakt moet worden voor toepassing van het oude verdrag met Duitsland (met vaak heffingstoewijzing voor Duitsland wat betreft part. pensioen) dan wel voor het nieuwe verdrag met overgangsregeling.

    Beantwoorden

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Met het plaatsen van een reactie accepteert u het privacybeleid.

Wijziging pensioenartikel in belastingverdrag met Duitsland

4 november 2021

Protocol tot wijziging van het Verdrag van 12 april 2012 tussen het Koninkrijk der Nederlanden en de Bondsrepubliek Duitsland tot het vermijden van dubbele belasting en het voorkomen van het ontgaan van belasting met betrekking tot belastingen naar het inkomen zoals gewijzigd door het Protocol van 11 januari 2016; ‘s-Gravenhage, 24 maart 2021 (Trb. 2021, […]

Herziening woonlandfactor Duitsland

3 maart 2020

Vanuit het CAK ontving de VBNGB het volgende bericht inzake de aanpassing van de woonlandfactor voor Duitsland. De gecorrigeerde jaarafrekeningen worden vanaf deze week verstuurd. Dit zal de hele maand maart in beslag nemen. Reden hiervoor is dat men veel vragen verwacht en wil voorkomen dat het callcenter overbelast raakt. Op de website van het […]

Kamerbrief over fiscale knelpunten van grensarbeiders

28 september 2019

Staatssecretaris Snel stuurde een brief naar de 2de Kamer over fiscale knelpunten voor grensarbeiders die soms ook van belang is voor gepensioneerden buiten Nederland. Lees meer op: https://www.rijksoverheid.nl/documenten/kamerstukken/2019/09/27/fiscale-knelpunten-grensarbeiders-2019 Algemeen Werknemers die grensoverschrijdend wonen en werken krijgen te maken met bilaterale belastingverdragen waarin is afgesproken welk land (woon- of werkstaat) belasting mag heffen. Voor deze werknemers […]

Bewijs van ontvangst van belasting door Nederlandse Belastingdienst

13 maart 2019

Op 12 maart 2019 hebben we van ons bestuurslid Roy Meijnderts het verzoek ontvangen volgend artikel te plaatsen. “Bewijs van ontvangst van belasting door Nederlandse Belastingdienst” Klik hier om de samenvatting te lezen.

Belastingverdrag Nederland-Duitsland: stamrechtuitkering en ontslagvergoeding

4 juni 2016

“Ontvangt u vanuit Duitsland een stamrechtuitkering van stamrecht-B.V. Of krijgt u een ontslagvergoeding uit Duitsland? Inwoners van Nederland en Duitsland die een stamrechtuitkering of ontslagregeling (gouden handdruk) ontvangen uit het andere land, kunnen in complexe situaties terechtkomen. Onder het Belastingverdrag Nederland-Duitsland is niet altijd even duidelijk welk land belasting mag heffen over een stamrechtuitkering of […]

Internationale gegevensuitwisseling door de Duitse belastingdienst

11 januari 2016

“Vanaf september 2017 gaat de Duitse belastingdienst met de belastingdiensten van meer dan 50 landen financiële gegevens uitwisselen, om internationale belastingontduiking tegen te gaan. De Bundesrat heeft het desbetreffende wetsontwerp van de Duitse regering eind december 2015 goedgekeurd. Geld parkeren in het buitenland en dit vervolgens bij de jaarlijkse belastingaangifte gemakshalve “vergeten”, wordt in de […]

Overgangsrecht Belastingverdrag Nederland-Duitsland in 2016

18 november 2015

“Voor diverse inkomstenbronnen zijn er grote verschillen tussen het oude Belastingverdrag Nederland-Duitsland en het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland. In principe is op 1 januari 2016 het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland van toepassing. Echter, in het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland is bepaald dat een individuele belastingplichtige het eerste jaar, dus in 2016, eenmalig mag kiezen voor toepassing van het […]

Primaire Sidebar

  • Nieuws en nieuw op deze site
  • Algemene dossiers
    • Belastingen
    • Emigreren
    • Nabestaanden
    • Nederlanderschap
    • Pensioenen
    • Politiek
    • Zorg
      • Woonlandzorg
      • Pensioenlandzorg-CAK/EHIC
      • Zorgkosten binnen de EU
      • De Patiëntenrichtlijn
      • Zorgkosten buiten de EU
  • Landeninformatie
    • België portal
    • Duitsland portal
    • Frankrijk portal
    • Griekenland portal
    • Hongarije portal
    • Italië portal
    • Luxemburg portal
    • Malta portal
    • Oostenrijk portal
    • Polen portal
    • Portugal portal
    • Spanje portal
    • Verenigd Koninkrijk portal
    • Zweden portal
    • Zwitserland portal
    • Buiten de EU
      • BES eilanden & Curaçao portal
      • Thailand portal
      • Turkije portal
  • Columns Jan de Voogd
  • Oproepen VBNGB
  • Bestuursmededelingen
  • Factsheets
  • Nieuwsbrieven
  • Nuttige websites
  • Gastenboek

Ontvang een e-mail wanneer er nieuwe berichten online staan.

Nieuws

  • Aangifte wereldinkomen 2021: uitstel door vermogenden aanvragen 24 mei 2022
  • Nieuwe onderhandelingen belastingverdrag Kenia 23 mei 2022
  • Europese ruimte voor gezondheidsgegevens 6 mei 2022
  • Toepassing Nederlands overgangsrecht heffing over pensioenen in Duitsland 2 mei 2022
  • Wetsvoorstel afschaffen korting AOW vanwege schuldige nalatigheid 2 mei 2022

Copyright © 2022 · VBNGB · Disclaimer · Privacy · Log in

  • Nieuws en nieuw op deze site
  • Algemene dossiers
    • Belastingen
    • Emigreren
    • Nabestaanden
    • Nederlanderschap
    • Pensioenen
    • Politiek
    • Zorg
      • Woonlandzorg
      • Pensioenlandzorg-CAK/EHIC
      • Zorgkosten binnen de EU
      • De Patiëntenrichtlijn
      • Zorgkosten buiten de EU
  • Landeninformatie
    • België portal
    • Duitsland portal
    • Frankrijk portal
    • Griekenland portal
    • Hongarije portal
    • Italië portal
    • Luxemburg portal
    • Malta portal
    • Oostenrijk portal
    • Polen portal
    • Portugal portal
    • Spanje portal
    • Verenigd Koninkrijk portal
    • Zweden portal
    • Zwitserland portal
    • Buiten de EU
      • BES eilanden & Curaçao portal
      • Thailand portal
      • Turkije portal
  • Columns Jan de Voogd
  • Oproepen VBNGB
  • Bestuursmededelingen
  • Factsheets
  • Nieuwsbrieven
  • Nuttige websites
  • Gastenboek